Der Begriff „Konfliktmineralien“ bezieht sich auf Mineralien, die aus Konfliktregionen oder Gebieten der Welt gewonnen werden, in denen systemische Gewalt und Unruhen herrschen. Aufgrund verschiedener Gesetze gilt er am häufigsten für Zinn, Wolfram, Tantal und Gold (3TGs – tin, tungsten, tantalum), die aus der Demokratischen Republik Kongo (DRC – Democratic Republic of the Congo) und den angrenzenden Regionen gewonnen werden. Der Mangel an staatlicher Aufsicht in diesen Regionen bedeutet, dass die Bevölkerung anfällig für Ausbeutung durch bewaffnete Gruppen ist, die vom Abbau der Mineralien profitieren können.
Große Märkte wie die USA und die Europäische Union (EU) haben Gesetze eingeführt, die Unternehmen dazu verpflichten, Sorgfaltspflicht-Maßnahmen durchzuführen, um das Vorhandensein von Konfliktmineralien in ihren Produkten festzustellen und öffentlich über ihre Ergebnisse zu berichten. Das Vorhandensein dieser Mineralien macht es erforderlich, dass Unternehmen eine Herkunftsverifizierung durchführen, um zu verhindern, dass bewaffnete Gruppen von ihren Geschäftspraktiken profitieren. Ohne sie riskieren Unternehmen eine Schädigung ihrer Marke, weil ihre Sorgfaltspflichtprozesse unzureichend sind.
Welche Vorschriften betreffen Konfliktmineralien?
Der Dodd-Frank Act
Das erste und bekannteste Gesetz zu Konfliktmineralien ist der US-amerikanische Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act, insbesondere Abschnitt 1502. Das Gesetz verpflichtet börsennotierte Unternehmen in den USA, festzustellen, ob 3TGs aus der DR Kongo und den angrenzenden Regionen in ihren Produkten enthalten sind, und zu bestimmen, ob sie von validierten vorgelagerten Akteuren bezogen werden. Unternehmen in seinem Anwendungsbereich müssen jährlich einen Bericht zu Konfliktmineralien bei der U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) einreichen und müssen den Bericht auf ihrer Website der Öffentlichkeit zugänglich machen.
EU-Verordnung über Konfliktmineralien
Ab dem 01. Januar 2021 sind Unternehmen, die in der EU tätig sind und 3TGs aus konfliktbetroffenen Regionen beziehen, verpflichtet, Sorgfaltspflichtprüfungen in der Lieferkette durchzuführen, um festzustellen, ob diese Mineralien ethisch bezogen werden, und auftretende Probleme zu beheben. Die Verordnung empfiehlt Unternehmen, die von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD – Organisation for Economic Co-operation and Development) festgelegten Sorgfaltspflicht-Leitlinien zu befolgen.
Ein wichtiger Unterschied zwischen dem Dodd-Frank Act und der EU-Verordnung über Konfliktmineralien ist der geografische Schwerpunkt. Derzeit legt der Dodd-Frank Act die Region der DRC als Schwerpunktgebiet fest, aber alle Konflikt- und Hochrisikogebiete (CAHRAs – Conflict-Affected and High-Risk Areas) werden nach Veröffentlichung in den Anwendungsbereich des EU-Gesetzes fallen. Dies erweitert die Unternehmensverpflichtungen, Sorgfaltspflichtmaßnahmen für Zulieferer auf der ganzen Welt durchzuführen.
Konfliktmineralien-Compliance in Lieferketten
Konfliktmineralien sind nicht illegal und wären aus globalen Lieferketten nahezu unmöglich zu entfernen, aber das bedeutet nicht, dass sie risikofrei sind. Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Lieferkette den Verpflichtungen der Ursprungsprüfung entspricht, indem sie eine angemessene Sorgfaltspflicht ausüben, um festzustellen, woher die Mineralien bezogen wurden. Wenn ihre Aktivitäten unzureichend sind, können sie einen Reputationsschaden oder sogar den Verlust von Verträgen erleiden. Die OECD-Leitlinie zur Sorgfaltspflicht für Mineralien ist für die meisten Aktivitäten zum internationalen Standard geworden. Ihr Fünf-Schritte-Rahmenwerk dient als Grundlage für viele erfolgreiche Programme zu Konfliktmineralien auf der ganzen Welt:
- Starke Managementsysteme im Unternehmen einrichten: Entwerfen Sie eine Richtlinie für Konfliktmineralien und etablieren Sie die Rückverfolgbarkeit sowie Nutzungskette für das Unternehmen und kommunizieren Sie dies entlang der Lieferkette.
- Risiken in der Lieferkette identifizieren und analysieren: Dies kann Vor-Ort-Bewertungen umfassen, wie etwa Schmelzbetriebsaudits.
- Risiken managen: Jeder Prozess muss befugt sein, an das obere Management zu berichten, damit langfristige Entscheidungen in Bezug auf Zuliefererbeziehungen und andere Prozesse umgesetzt werden können.
- Audit der Sorgfaltspflichtpraktiken von Schmelz- oder Raffineriebetrieben (SOR – Smelter or Refiner): SORs in der Lieferkette sollten an Audits teilnehmen, einschließlich des Ausfüllens von Dokumentationen und der Zulassung von Untersuchungen vor Ort.
- Öffentliche Berichterstattung über Sorgfaltspflicht: Berichte sollten jedes Jahr der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden und die Sorgfaltspflicht-Aktivitäten sowie deren Ergebnisse detailliert darlegen.
Tools für Konfliktmineralien
Es gibt Tools, die Unternehmen und ihre Zulieferer bei der Durchführung von Sorgfaltspflicht und Berichtsverpflichtungen unterstützen. Das Conflict Minerals Reporting Template (CMRT) wurde von der Responsible Minerals Initiative (RMI) entwickelt und hat sich zum Industriestandard für Berichterstattung und Zulieferererklärungen entwickelt. Die Vorlage bietet Zulieferern eine effiziente Möglichkeit, ihren Kunden Informationen zum Ursprungsland sowie zu Schmelz- oder Raffineriebetrieben (SOR) offenzulegen. Das Conflict Minerals Reporting Template wird von der RMI gepflegt und erhält häufige Aktualisierungen.
Das Cobalt Reporting Template (CRT) erfüllt eine ähnliche Funktion für Unternehmen, die bei der Kobaltbeschaffung Sorgfaltspflicht durchführen möchten.
Wie werden Konfliktmineralien verwendet?
Aufgrund ihrer spezifischen Eigenschaften können Konfliktmineralien in nahezu jeder Art von Produkt vorkommen.
Wolfram (Tungsten): Das härteste in der Natur vorkommende Metall, Wolfram, wird aufgrund seiner Zugfestigkeit und Korrosionsbeständigkeit in vielen schweren Maschinen verwendet. Aufgrund seines elektrischen Widerstands wird es auch in Heizelementen verwendet.
Zinn (Tin): Lötzinn wird in der Elektronik und im verarbeitenden Gewerbe verwendet und stellt die häufigste Verwendungsart von Zinn dar.
Tantal (Tantalum): Tantal wird häufig als Legierung und in der Elektronik verwendet. Aufgrund seiner wärmeisolierenden Eigenschaften wird Tantal auch häufig in der Schwerindustrie verwendet.
Gold: Dank seiner Leitfähigkeit ist Gold häufig ein Bestandteil in Elektronik. Es ist auch für seine dekorativen Eigenschaften bekannt.
Die verschiedenen Arten von Konfliktmineralien
Wie bereits erwähnt, sind Konfliktmineralien Mineralien, die aus Konfliktregionen gewonnen werden. Während die 3TGs die am häufigsten anerkannten Konfliktmineralien sind, haben sich viele Branchenverbände wie die Automotive Industry Action Group (AIAG) dem Begriff „verantwortungsvolle Mineralien“ zugewandt, der Mineralien aus Regionen außerhalb der DRC umfasst. Kobalt wird aufgrund seiner Verbreitung in der DRC häufig zusammen mit Konfliktmineralien erwähnt – mehr als 60 Prozent des weltweiten Kobalts stammen aus der Region.
Auch wenn Kobalt in den Seiten des Dodd-Frank Act bzw. der EU-Verordnung über Konfliktmineralien nicht erwähnt wird, haben viele Unternehmen es in ihre Berichtsprozesse übernommen.
Wie Assent Ihnen dabei helfen kann
Assent kann Unternehmen bei Verpflichtungen in Bezug auf Konfliktmineralien unterstützen, indem der Zulieferer-Einbindungsprozess optimiert, CMRTs effizient erfasst, die Einreichungen validiert und die Informationen in einem leicht lesbaren Bericht für eine schnellere Risikoidentifizierung dargestellt werden. Erfahren Sie mehr auf unserer Seite Konfliktmineralien-Modul, oder kontaktieren Sie uns per E-Mail an info@assentcompliance.com.
